Impôt Airbnb : comment calculer ce que vous allez vraiment payer
Impôt Airbnb : calculez ce que vous paierez sur vos revenus 2025, en 3 étapes : base imposable, impôt sur le revenu, prélèvements sociaux à 18,6 %. Exemples.
La réponse courte
L'impôt sur vos revenus Airbnb se calcule en trois étapes : vous partez de vos recettes, vous en déduisez un abattement forfaitaire (micro-BIC) ou vos charges réelles (régime réel) pour obtenir une base imposable, puis vous appliquez à cette base votre tranche marginale d'imposition (TMI) et les prélèvements sociaux de 18,6 %.
Pour un logement Airbnb non classé au micro-BIC, cela revient à une formule simple : impôt ≈ recettes × 70 % × (TMI + 18,6 %). Avec 10 000 € de recettes et une TMI de 30 %, comptez environ 3 400 €, soit un tiers de vos recettes. Les règles citées ici sont celles des revenus 2025, déclarés en 2026.
Étape 1 : vos revenus Airbnb sont-ils imposables ?
Oui, dans presque tous les cas. Les loyers d'une location meublée relèvent des bénéfices industriels et commerciaux (BIC), que vous louiez votre résidence principale pendant vos vacances, une résidence secondaire ou un appartement acheté pour l'investissement.
impots.gouv.fr prévoit une exonération, applicable jusqu'au 31 décembre 2026, pour la location de pièces de votre résidence principale à des voyageurs de passage qui n'y élisent pas domicile (par exemple une chambre de votre logement louée sur Airbnb), tant que le total de vos recettes reste inférieur à 760 € TTC par an. Au-delà de ce montant, ou si vous louez le logement entier, vous devez déclarer.
Étape 2 : calculer la base imposable
Vous avez le choix entre deux régimes. Le micro-BIC applique un abattement forfaitaire ; le régime réel déduit vos charges et l'amortissement.
Au micro-BIC
L'administration applique elle-même l'abattement à vos recettes brutes. Il ne peut pas être inférieur à 305 €, ce qui ne joue que pour de très petites recettes :
| Type de logement | Abattement | Base imposable pour 10 000 € de recettes | Plafond de recettes |
|---|---|---|---|
| Meublé de tourisme non classé | 30 % | 7 000 € | 15 000 € |
| Meublé de tourisme classé (1 à 5 étoiles) ou chambre d'hôtes | 50 % | 5 000 € | 77 700 € |
Au-delà du plafond, le micro-BIC n'est plus possible et le régime réel s'applique. Le classement change donc beaucoup la base imposable : notre guide du classement meublé de tourisme détaille les démarches.
Au régime réel
Vous partez de vos recettes et vous retirez vos charges réelles (frais de plateforme, ménage, assurance, taxe foncière, intérêts d'emprunt…) puis l'amortissement du logement et du mobilier. L'amortissement ne peut pas créer de déficit : il est limité à ce qui reste des recettes après les autres charges, donc la base imposable ne descend pas en dessous de zéro à cause de lui. La base imposable est souvent bien plus faible qu'au micro-BIC, mais il faut tenir une comptabilité. Le choix entre les deux est détaillé dans notre comparatif micro-BIC ou régime réel.
Étape 3 : appliquer l'impôt sur le revenu et les prélèvements sociaux
L'impôt sur le revenu dépend de tout votre foyer
La base imposable Airbnb s'ajoute à vos autres revenus (salaires, pensions…). L'impôt est calculé sur le total, selon le barème progressif. Pour les revenus 2025, le barème pour une part de quotient familial est le suivant :
| Revenu imposable par part | Taux |
|---|---|
| Jusqu'à 11 600 € | 0 % |
| De 11 601 € à 29 579 € | 11 % |
| De 29 580 € à 84 577 € | 30 % |
| De 84 578 € à 181 917 € | 41 % |
| Plus de 181 917 € | 45 % |
La TMI est le taux de la tranche dans laquelle tombe le dernier euro de votre revenu imposable par part. Elle figure sur votre avis d'impôt. Tant que vos revenus Airbnb ne vous font pas changer de tranche, l'impôt supplémentaire est simplement : base imposable × TMI.
Les prélèvements sociaux : 18,6 % sur la base imposable
Les revenus de location meublée non professionnelle (LMNP) supportent des prélèvements sociaux au taux global de 18,6 % (CSG 10,6 %, CRDS 0,5 %, prélèvement de solidarité 7,5 %), appliqués au revenu après abattement ou déduction des charges. C'est plus que pour une location vide, taxée à 17,2 %.
Contrairement à l'impôt sur le revenu, ce taux ne dépend pas de vos autres revenus : même avec une TMI à 0 %, vous payez 18,6 % sur la base imposable. Selon impots.gouv.fr, une partie de la CSG, égale à 6,8 % des revenus concernés, est ensuite déductible de votre revenu imposable l'année où vous la payez.
Exemple chiffré : le même logement, trois situations
Prenons une personne célibataire (une part) dont le revenu imposable hors Airbnb est de 32 000 €. Sa TMI est déjà de 30 %, et ses revenus Airbnb ne la font pas changer de tranche. Elle encaisse 12 000 € de recettes Airbnb par an.
| Non classé, micro-BIC | Classé, micro-BIC | Non classé, régime réel | |
|---|---|---|---|
| Recettes | 12 000 € | 12 000 € | 12 000 € |
| Abattement ou charges | − 3 600 € (30 %) | − 6 000 € (50 %) | − 4 500 € de charges − 3 000 € d'amortissement |
| Base imposable | 8 400 € | 6 000 € | 4 500 € |
| Impôt sur le revenu (30 %) | 2 520 € | 1 800 € | 1 350 € |
| Prélèvements sociaux (18,6 %) | 1 562 € | 1 116 € | 837 € |
| Total à payer | 4 082 € | 2 916 € | 2 187 € |
| Part des recettes | 34 % | 24 % | 18 % |
Le calcul est le même dans les trois colonnes : base imposable × 48,6 % (30 % d'impôt sur le revenu + 18,6 % de prélèvements sociaux). Seule la base change. Dans cet exemple, l'écart entre la première et la dernière colonne atteint près de 1 900 € par an.
Ce calcul ne tient pas compte des réductions et crédits d'impôt du foyer, ni de la décote (une réduction automatique réservée aux foyers dont l'impôt est faible).
Combien pour 10 000 € de recettes, selon votre TMI
Pour un meublé de tourisme non classé au micro-BIC (base imposable de 7 000 €), en supposant que vous restiez dans la même tranche :
| Votre TMI | Impôt sur le revenu | Prélèvements sociaux | Total | Part des recettes |
|---|---|---|---|---|
| 0 % | 0 € | 1 302 € | 1 302 € | 13 % |
| 11 % | 770 € | 1 302 € | 2 072 € | 21 % |
| 30 % | 2 100 € | 1 302 € | 3 402 € | 34 % |
| 41 % | 2 870 € | 1 302 € | 4 172 € | 42 % |
Pour un logement classé, la base n'est que de 5 000 € : divisez ces montants par 1,4 (par exemple 2 430 € au lieu de 3 402 € avec une TMI de 30 %).
Les trois erreurs de calcul les plus fréquentes
Appliquer la TMI aux recettes brutes
L'impôt porte sur la base imposable, pas sur ce que vous avez encaissé. Avec 10 000 € de recettes et une TMI de 30 %, l'impôt sur le revenu est de 2 100 € au micro-BIC non classé, et non de 3 000 €.
Oublier les prélèvements sociaux
Ils pèsent souvent autant que l'impôt sur le revenu. Avec une TMI de 11 %, ils représentent même plus de la moitié de la facture totale.
Utiliser la TMI quand on change de tranche
Si une partie de votre base Airbnb tombe dans une tranche inférieure, le calcul « base × TMI » surestime l'impôt. C'est le cas si votre revenu imposable par part est proche du seuil de 29 579 €. Pour un couple, le revenu est divisé par deux parts (ou plus avec des enfants) avant d'appliquer le barème, ce qui décale les seuils. En cas de doute, faites le calcul du barème sur le total du foyer, avec puis sans les revenus Airbnb : la différence est votre impôt Airbnb.
Ce qui peut faire baisser la facture
- Faire classer le logement : l'abattement passe de 30 % à 50 %, et le plafond de 15 000 € à 77 700 €. Coût et délais dans notre guide du classement meublé de tourisme.
- Passer au régime réel si vos charges et l'amortissement dépassent l'abattement forfaitaire. Attention : pour les ventes réalisées depuis le 15 février 2025, les amortissements déduits sont réintégrés dans le calcul de la plus-value, comme l'explique notre guide du statut LMNP.
- Bien déclarer : chaque type de logement a sa case sur la déclaration 2042-C-PRO (5NH pour un meublé de tourisme non classé, 5NG pour un classé). Le détail est dans notre guide pour déclarer ses revenus Airbnb.
Pour connaître votre impôt en tenant compte de vos propres charges, le simulateur fiscal gratuit compare le micro-BIC et le régime réel à partir de vos recettes, de vos charges, de votre amortissement et de votre TMI. Pour mesurer l'effet de l'impôt sur votre rendement, voyez aussi comment calculer la rentabilité de votre Airbnb.
Suivre vos recettes pour ne pas être surpris
Le calcul n'est fiable que si vos recettes et vos charges de l'année sont justes. HôteBilan vous permet d'enregistrer vos revenus par bien et vos dépenses par catégorie, de comparer le micro-BIC et le réel avec les règles en vigueur et de préparer un récapitulatif PDF des montants à reporter sur votre 2042-C-PRO. Créez votre compte gratuit.