Comment déclarer ses revenus Airbnb aux impôts (revenus 2025, déclaration 2026)
Déclarer vos revenus Airbnb 2025 : nouvelles règles micro-BIC (loi Le Meur), cases 5NH / 5NG / 5NA de la 2042-C-PRO, micro-BIC ou réel, dates limites.
Vos revenus Airbnb sont imposables
Les plateformes comme Airbnb transmettent chaque année à l'administration fiscale le montant des sommes perçues par leurs hôtes (attention : ce montant est net de leurs commissions, voir ce qu'Airbnb déclare aux impôts et comment le vérifier). Toute location meublée de courte durée génère donc des revenus imposables, que vous louiez une chambre ou un logement entier.
Deux cas restent exonérés :
- vous louez une partie de votre résidence principale à une personne qui en fait sa résidence principale, à un loyer raisonnable ;
- vous louez des pièces de votre résidence principale en location saisonnière (chambres d'hôtes) et vos recettes annuelles ne dépassent pas 760 €.
Dans tous les autres cas (appartement entier, résidence secondaire, investissement locatif), vous devez déclarer. Si vous louez votre propre logement pendant vos absences, notre article sur la location de sa résidence principale sur Airbnb fait le point sur les limites à respecter et l'impôt correspondant.
Ce qui a changé pour les revenus 2025
La loi Le Meur du 19 novembre 2024 a durci le régime micro-BIC des meublés de tourisme. Elle s'applique pour la première fois aux revenus 2025, déclarés au printemps 2026 :
| Type de location | Plafond micro-BIC | Abattement forfaitaire |
|---|---|---|
| Meublé de tourisme non classé (la plupart des Airbnb) | 15 000 € | 30 % |
| Meublé de tourisme classé (1 à 5 étoiles) et chambres d'hôtes | 77 700 € | 50 % |
| Location meublée de longue durée | 77 700 € | 50 % |
Avant 2025, un Airbnb non classé bénéficiait de 50 % d'abattement jusqu'à 77 700 €. Le passage à 30 % augmente mécaniquement la base imposable. Pour mesurer l'impact, lisez notre comparatif Micro-BIC ou régime réel. Faire classer son logement permet de retrouver 50 % d'abattement : démarches et calcul dans notre article sur le classement meublé de tourisme. Si vous servez le petit-déjeuner et accueillez vos voyageurs chez vous, vous relevez peut-être des chambres d'hôtes, avec le même abattement mais des cotisations URSSAF plus précoces : voir la fiscalité des chambres d'hôtes.
Micro-BIC ou régime réel ?
Vos revenus Airbnb relèvent des bénéfices industriels et commerciaux (BIC). Deux régimes existent.
Le micro-BIC
Vous déclarez vos recettes brutes, et l'administration applique elle-même l'abattement (30 % ou 50 %, avec un minimum de 305 €). Il n'y a pas de comptabilité à tenir, mais vos charges réelles ne sont pas prises en compte.
Le régime réel simplifié
Vous déduisez vos charges réelles et justifiées : intérêts d'emprunt, taxe foncière, assurance, ménage, frais de plateforme, internet, ainsi que l'amortissement du bien et du mobilier. L'amortissement ne peut pas créer de déficit, mais la part non utilisée se reporte sans limite de durée. Avec seulement 30 % d'abattement au micro-BIC, le réel devient souvent plus intéressant dès que vos charges dépassent 30 % de vos recettes.
Les bonnes cases de la 2042-C-PRO
Au micro-BIC, reportez le montant total de vos recettes (sans rien déduire) :
- 5NH / 5OH / 5PH : meublé de tourisme non classé (abattement de 30 %) ;
- 5NG / 5OG / 5PG : meublé de tourisme classé ou chambre d'hôtes (abattement de 50 %) ;
- 5NI / 5OI / 5PI : autres locations meublées (longue durée).
La première lettre correspond au déclarant (N = déclarant 1, O = déclarant 2, P = personne à charge).
Au régime réel, vous établissez d'abord une liasse fiscale (2031 et 2033), puis vous reportez le bénéfice en 5NA / 5OA / 5PA. En cas de déficit, il se déclare en 5NY / 5OY / 5PY, et les déficits des années précédentes pas encore utilisés en 5GA à 5GJ : notre article sur le déficit LMNP explique comment les reporter.
Les anciennes cases 5ND et 5NK ne correspondent plus à ces situations. Vérifiez chaque année la notice officielle, car les numéros de cases peuvent changer.
Statut LMNP : qui est concerné ?
Vous êtes loueur meublé non professionnel (LMNP) si au moins une de ces deux conditions est remplie :
- vos recettes locatives annuelles sont inférieures à 23 000 € ;
- elles représentent moins de 50 % des revenus d'activité de votre foyer.
Au-delà des deux seuils, vous devenez LMP (loueur meublé professionnel). Tout le détail est dans notre guide complet du statut LMNP.
Quand déclarer ?
La déclaration se fait en ligne sur impots.gouv.fr, généralement entre avril et juin. La date limite dépend de votre numéro de département. Consultez le calendrier officiel chaque année.
Ce qu'il faut avoir sous la main
- Le récapitulatif annuel de vos versements Airbnb (espace hôte)
- Le statut de votre logement : classé ou non classé
- Le total de vos charges (factures, relevés bancaires) si vous êtes au réel
- Votre dernier avis d'imposition pour connaître votre tranche marginale d'imposition (TMI)
Pour estimer à l'avance le montant à payer, suivez notre méthode pour calculer l'impôt sur vos revenus Airbnb, avec des exemples selon votre tranche.
HôteBilan vous aide
HôteBilan calcule vos recettes mois par mois, catégorise vos dépenses, compare le micro-BIC et le réel avec les règles 2025, et prépare un récapitulatif PDF pour votre 2042-C-PRO. Créez votre compte gratuit.